一文详解出口企业数电发票开具业务

时间: 2024-06-27 21:14:43 |   作者: 乐鱼官网登录注册

  数电发票试点前，企业如有出口业务，生产型出口企业一般要求开具增值税普通发票或增值税电子普通发票；贸易型出口企业，很多地区税务局不做过多要求，企业开具形式发票即可。，生产型出口企业改为开具电子发票（普通发票），即数电发票普票；从一些企业处了解到，部分地区税务局要求数电开票试点企业中的贸易型出口企业，在开展出口业务后，也须开具电子发票（普通发票），不再开具形式发票。

  不论是原增值税普通发票，还是形式发票，开具方法都与数电发票开具有所区别。本文将详细讲解出口企业开具数电发票的变化、开具方法和注意事项。

  形式发票由于是企业自设的开票模板，发票号码为自定义数字串，开票数据等与税务系统并不联网，发票开具后企业自己留存即可。但数电发票不同，数电发票是正式的税务发票，开具后数据同步到电子税务局，发票开具的金额、开票品名以及所对应的商品编码等都需要准确无误，否则可能会导致税务系统预警。

  形式发票一般以外币金额开票，不需要仔细考虑汇率换算取值问题。而数电发票开票时，需要将出口业务的外币销售金额*汇率（通常用出口月汇率或开票月汇率），换算成人民币金额后开票。

  形式发票因不与税务系统联网，开票时品名只需要填入商品名称即可，还可以使用简称、英文名称等。数电发票开票时，每个出口的商品，其开票品名都需要与出口报关商品品名一致，且需选择对应的税务商品分类，关联税收分类编码后开票。

  形式发票一般对备注信息无额外要求，开具出口外销发票时，如开具的是数电发票，需要根据税务的要求在发票备注栏中备注外币汇率、合同协议号、FOB价、报关单号等等信息。

  数电发票开票不再使用开票软件，也无需插入税盘/税务ukey开票了。数电发票的领用、开具、下载、打印和查询都可在电子税务局中进行。

  数电发票试点后，取消单张发票的开票限额，而是改为总授信额度的概念来管理企业开票限额。税务局会根据企业的税收风险程度、纳税信用级别、实际经营情况等，为企业确定开票授信额度，可用授信额度是一个自然月内当前能够正常的使用的额度。总授信额度是一个自然月内，纳税人能够正常的使用的额度上限。企业开具的专用发票、普通发票等，共用同一个开具金额总额度。

  取消单张发票限额以后，出口发票开具时，一般以报关单为单位，每张报关单开具一张出口外销发票。

  数电发票没有码，发票号码为20位，第1至2位代表开票年份的末2位，第3至4位代表省级行政区划编码，第5位代表电子发票平台分配的码段，第6至20位代表顺序编码等信息。发票号码不连号，也就是说企业连续开具多张数电发票，发票号码的后几位并没有关联的顺序。

  数字化电子发票采用可靠的电子签名代替原发票专用章，采用经过税务数字证书签名的电子发票监制章代替原发票监制章，更好适应了发票电子化改革的需要。所以不论是企业开具的数电发票，还是企业收到的数电发票，都是没有加盖发票专用章的。

  基于上述数电发票试点后企业的开票变化，企业开具出口外销业务的数电发票，可按照以下步骤进行：

  提取出口报关单、预录入单、合同等出口业务凭证中的信息（购方名称、商品名称、数量、单位、金额等），使用外币金额*汇率，换算出人民币金额填入发票待开模板，将所需要的信息（外币汇率、合同协议号、FOB价、报关单号等等信息）填写在备注栏中。

  整理好需要开票的数据后，我们大家可以选择逐条录入发票数据或导入发票数据到电子税务局，点击开票。

  可以看到出口外销发票开票的难点在于开票的数据整理，下面介绍一种出口外销发票数据转换工具：旭诺财税应用市场-新发票通，是将出口报关的数据自动转换为开票数据，生成电子税务局的标准Excel开票模板，导入即可开票，节省95%的工作。

  对接海关系统，同步企业出口报关的预录入单数据，根据预录入单的成交方式、成交币制、商品信息和境外收货人信息，自动生成开票表单中所需要的购方、商品信息，并对接外汇管理总局，提取汇率，自动换算开票金额，再将别的需要的字段提取到发票备注栏表单中。这样就可以将每笔出口业务自动转化，生成待开票的数据，一张报关单对应一张发票，清晰明了，对后续的退税申报工作也有很大帮助。

  通过新发票通的数据转换，多笔出口业务所需的开票数据就智能处理完成了。导出Excel模板类型支持纸质普票、电子普通和数电发票普票，票种不受限。搜索旭诺信息官网了解更多。返回搜狐，查看更加多