【48812】【出口退税新体系】免抵退税申报热门问题解答

时间: 2024-06-17 09:49:34 |   作者: 乐鱼官网登录注册

  《国家税务总局关于优化整合出口退税信息体系更好服务纳税人有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第15号）

  处理主张：纳税人经过电子税务局“审阅成果反应”模块下载从前反应数据（xml）格局，再读入新版申报体系。

  出口企业在数据自检或正式申报时，呈现申报的报关单无电子信息且无法申报退税的疑点提示，该怎么处理？

  如果是托付署理出口事务，一般是因为纳税人误操作，在《出口货品劳务免抵退税申报明细表》的“出口报关单”栏次填写报关单号导致。录入《出口货品劳务免抵退税申报明细表》时，在录入署理证明号，而不录报关单号。

  如果是自营事务，在“我国电子口岸—出口报关单查询下载”承认数据实时查询状况是不是为“出口报关单国家税务总局接纳成功”。若未接纳成功，请点击“从头发往税务局”。若已接纳成功，且长期仍无电子信息的（一般不超越15个工作日），请进入电子税务局“出口退（免）税申报”--“出口信息查询”模块，收集无信息的报关单数据并申报，待税务机关审阅完结承认总局存在信息后，体系会主动主张补发流程。

  新体系上线后，出产企业初次申报免抵退税时，在新《免抵退税汇总表》第8c栏带出了一个负数值，是什么原因？

  新体系上线前最终一期《免抵退税申报汇总表》的第26a栏“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”存在数据的，该栏次数据会以负数方式迁移至新《汇总表》8c栏。企业承认相关栏次数据无误即可。

  企业申报当期《免抵退税汇总表》8c栏与税务机关最近一期反写汇总表的第8c栏不共同，是什么原因？

  2.电子税务局下载审阅成果反应读入体系 【途径：“我要办税”—“出口退税办理”—“出口退（免）税申报”—“免抵退税申报”—“审阅成果反应”】；

  处理主张：获取前期税务机关进料加工核销反应数据。申报体系将依据公司申报的手（账）册号、出口日期主动判别带入正确的分配率到本期申报的《明细表》。

  （1）企业申报当期《汇总表》“进料加工核销应调整免抵退税额”与实践应调整额不共同。

  （2）企业申报当期《汇总表》“进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额”与实践应调整税额不共同。

  处理主张：获取前期税务机关进料加工核销反应数据。申报体系会主动将税务机关反应的核销调整额带入本期申报《汇总表》相关栏次。

  发生原因：企业申报的《已核销手册（账册）海关数据调整表》某账册核销周期与《核销表》中该账册核销周期不共同。

  处理主张：在《调整表》中第3、4栏录入与《核销表》账册号共同的“核销开始日期”和“核销截止日期”。

  发生原因：企业申报的红字冲减事务，未对同一出口凭据（一般是出口报关单）已申报的出口额悉数冲减。

  处理主张：在《明细表》的第10、11栏录入已申报的出口额的全额负数。回来搜狐，检查更加多